Oszczędzanie i gromadzenie dóbr materialnych jest w ludzkiej naturze od wieków. Oszczędności gromadzimy na koncie w banku, na lokatach bankowych, obligacjach itd. Zdecydowana większość naszych pieniędzy oszczędzanych w dowolny sposób jest obciążona podatkiem. Aby uniknąc płacenia podatku Belki banki wymyśliły produkt który był połączeniem lokaty z ubezpieczeniem na życie. Zawarcie w nazie słowa lokata miało na celu uzysdkanie przez konsumentów złudnego poczucia bezpieczeństwa.